Trang chủ › Phân hệ › Quản trị tài chính

Phần mềm quản trị tài chính

Phần mềm quản trị tài chính là phân hệ trong ERP MELIASOFT — Dòng tiền, ngân sách, dự báo thu – chi, vốn vay từng ngân hàng, chỉ số tài chính. Biết sớm tháng thiếu tiền; dùng vốn hiệu quả.

Màn hình Quản trị tài chính gom trên một trang mọi câu hỏi của Giám đốc tài chính: đang có gì, nợ ai, lãi bao nhiêu, bao giờ thiếu tiền, sức khoẻ ra sao và ngân sách đang đi đúng hướng không. Dưới đây là từng khu vực, theo đúng thứ tự trên màn hình.

Bài toán doanh nghiệp gặp

Không biết trước tháng nào thiếu tiền; vốn vay dùng chưa hiệu quả.

Chức năng chính

• Dòng tiền, tiền và tương đương tiền
• Chỉ số tài chính, so ngành
• Ngân sách, dự báo thu – chi (đang phát triển / theo yêu cầu)

Quy trình

1. Tổng hợp thu – chi
2. Theo dõi số dư theo tài khoản
3. Phân tích chỉ số
4. Lập kế hoạch vốn

Lợi ích

• Biết trước tuần nào thiếu tiền nhờ dự báo thu – chi 30 ngày theo hạn
• Đọc sức khoẻ doanh nghiệp bằng 17 chỉ tiêu có ngưỡng và đánh giá sẵn
• EBITDA, điểm hoà vốn, biên an toàn — ngôn ngữ chung khi làm việc với ngân hàng, nhà đầu tư
• Ngân sách theo bộ phận so thực hiện, dự báo cả năm theo tốc độ hiện tại
• Số liệu lấy thẳng từ chứng từ, cập nhật tự động — không chờ tổng hợp cuối tháng

Ai dùng

Giám đốc tài chính, kế toán trưởng

Kết nối với

• Phần mềm kế toán
• Phần mềm kế hoạch – cân đối nguồn lực

AI hỗ trợ

Phân tích chỉ số tài chính, so với doanh nghiệp cùng ngành niêm yết.

Màn hình thật trên MLS Điều hành

Ảnh chụp dashboard demo, số liệu mô phỏng, đã che tên doanh nghiệp.

Kế hoạch – thực hiện: doanh thu, chi phí, lợi nhuận

Ý nghĩa: Ba thanh tiến độ đầu trang cho biết năm nay doanh nghiệp đã đi được bao xa so với kế hoạch đã duyệt — trước khi xem bất kỳ chi tiết nào.

Cách tính: Tổng doanh thu = doanh thu thuần + doanh thu tài chính + thu nhập khác. Tổng chi phí = giá vốn + chi phí tài chính, bán hàng, quản lý, khác. Lợi nhuận trước thuế = Tổng doanh thu − Tổng chi phí. % thực hiện = Thực tế ÷ Kế hoạch lũy kế cùng kỳ.

Cách đọc: Vạch đứng trên thanh là mốc kế hoạch. Thanh xanh vượt mốc là tốt với doanh thu, lợi nhuận; với chi phí thì thanh đỏ vượt mốc là chi vượt kế hoạch.

Ngưỡng tốt / xấu: Doanh thu, lợi nhuận ≥ 100% kế hoạch: tốt; 90–100%: theo dõi; < 90%: cần giải pháp. Chi phí > 105% kế hoạch mà doanh thu không tăng tương ứng: cảnh báo.

Quyết định: Điều chỉnh chỉ tiêu bán hàng quý sau, siết chi phí ở khoản mục vượt, xem lại kế hoạch năm nếu lệch kéo dài.

Ai dùng: Tổng giám đốc, Hội đồng quản trị, Giám đốc tài chính.

Tài sản – nợ – vốn và khả năng thanh toán

Ý nghĩa: Bức tranh bảng cân đối kế toán thu gọn: doanh nghiệp đang có bao nhiêu tài sản, nợ bao nhiêu, vốn của chủ bao nhiêu, tiền trong tay bao nhiêu.

Cách tính: Tổng tài sản = Nợ phải trả + Vốn chủ sở hữu. Tiền mặt + tiền gửi = số dư quỹ và ngân hàng. Thanh toán hiện hành = Tài sản ngắn hạn ÷ Nợ ngắn hạn.

Cách đọc: So Nợ với Vốn để biết doanh nghiệp đang dùng tiền của ai; dòng nhỏ dưới mỗi ô tách ngắn hạn / vay và ước tính tiền sau 30 ngày.

Ngưỡng tốt / xấu: Thanh toán hiện hành ≥ 1,5 lần: tốt; 1–1,5: chấp nhận được; < 1: tài sản ngắn hạn không đủ trả nợ ngắn hạn. Nợ phải trả / Tổng tài sản ≤ 60% là an toàn.

Quyết định: Quyết định vay thêm hay trả bớt nợ, giữ bao nhiêu tiền dự phòng, có nên chia cổ tức hay giữ lại vốn.

Ai dùng: Giám đốc tài chính, kế toán trưởng, ngân hàng khi xét hạn mức.

EBITDA – EBIT – lợi nhuận

Ý nghĩa: Cho biết hoạt động kinh doanh cốt lõi tạo ra bao nhiêu tiền trước khi trừ lãi vay, thuế và khấu hao — so sánh được giữa các kỳ và với doanh nghiệp cùng ngành.

Cách tính: EBIT = Lợi nhuận trước thuế + Chi phí lãi vay. EBITDA = EBIT + Khấu hao TSCĐ và phân bổ. Biên EBITDA = EBITDA ÷ Doanh thu thuần. Mỗi ô có % so cùng kỳ năm trước và % so kế hoạch.

Cách đọc: Biểu đồ theo tháng: ba đường cùng đi lên là tốt; EBITDA cao nhưng lợi nhuận trước thuế thấp nghĩa là lãi vay hoặc khấu hao đang "ăn" lợi nhuận.

Ngưỡng tốt / xấu: Biên EBITDA ≥ 15%: tốt cho sản xuất – thương mại; 8–15%: trung bình; < 8%: mỏng. Nợ vay / EBITDA ≤ 3 lần là an toàn, > 5 lần là rủi ro.

Quyết định: Đàm phán lại lãi vay, giãn đầu tư mới, xem lại giá bán khi biên mỏng; dùng EBITDA khi định giá hoặc làm việc với ngân hàng.

Ai dùng: Tổng giám đốc, Giám đốc tài chính, nhà đầu tư.

Điểm hoà vốn

Ý nghĩa: Doanh nghiệp phải bán tối thiểu bao nhiêu để không lỗ, và hiện đang cách mức đó bao xa.

Cách tính: Tỷ lệ lãi trên biến phí = (Doanh thu − Chi phí biến đổi) ÷ Doanh thu. Doanh thu hoà vốn = Định phí ÷ Tỷ lệ lãi trên biến phí. Biên an toàn = (Doanh thu thực hiện − Doanh thu hoà vốn) ÷ Doanh thu thực hiện.

Cách đọc: Trên biểu đồ, giao điểm của đường doanh thu và đường tổng chi phí là điểm hoà vốn; phần doanh thu nằm bên phải giao điểm là vùng có lãi.

Ngưỡng tốt / xấu: Biên an toàn ≥ 30%: vững; 10–30%: cần chú ý; < 10%: chỉ cần doanh thu giảm nhẹ là lỗ.

Quyết định: Giảm định phí (thuê mặt bằng, bộ máy), tăng giá hoặc đổi cơ cấu sản phẩm để tăng tỷ lệ lãi trên biến phí, đặt mục tiêu doanh số tối thiểu cho đội bán hàng.

Ai dùng: Tổng giám đốc, Giám đốc tài chính, Giám đốc kinh doanh.

Sức khoẻ doanh nghiệp — số ngày sống sót và nhận định nhanh

Ý nghĩa: Nếu ngày mai không bán được gì, tiền hiện có đủ chi trong bao nhiêu ngày; kèm điểm sức khoẻ tổng hợp và nhận định tự động.

Cách tính: Số ngày tồn tại = Tiền và tương đương tiền ÷ Chi tiền bình quân một ngày. Điểm sức khoẻ (0–100) chấm từ 17 chỉ tiêu tài chính theo ngưỡng tốt / trung bình / yếu.

Cách đọc: Thanh màu: đỏ dưới 30 ngày, vàng 30–90 ngày, xanh trên 90 ngày. Bảng nhỏ cho biết sau 30 ngày còn bao nhiêu tiền và nếu thu hết phải thu thì kéo dài được bao lâu.

Ngưỡng tốt / xấu: Số ngày tồn tại ≥ 90: an toàn; 30–90: cần kế hoạch dòng tiền; < 30: nguy hiểm — bổ sung vốn, thu nợ ngay. Điểm sức khoẻ ≥ 70 là khá.

Quyết định: Đẩy thu nợ, giãn thanh toán nhà cung cấp, mở hạn mức vay dự phòng; ưu tiên cải thiện các chỉ tiêu trong mục "Cần cải thiện".

Ai dùng: Tổng giám đốc, Giám đốc tài chính, thủ quỹ.

Bảng chỉ tiêu tài chính: thanh toán, đòn bẩy, ROE / ROA, vòng quay

Ý nghĩa: 17 chỉ tiêu tài chính chủ yếu, mỗi chỉ tiêu có giá trị, đánh giá Tốt / Trung bình / Yếu, ý nghĩa và ngưỡng — đọc như một bản phân tích tài chính rút gọn.

Cách tính: Thanh toán hiện hành = TS ngắn hạn ÷ Nợ ngắn hạn; thanh toán nhanh = (TS ngắn hạn − Hàng tồn kho) ÷ Nợ ngắn hạn. Đòn bẩy = Nợ phải trả ÷ Vốn chủ. ROA = Lợi nhuận ÷ Tổng tài sản; ROE = Lợi nhuận ÷ Vốn chủ (quy đổi cả năm). Vòng quay tồn kho = Giá vốn ÷ Tồn kho bình quân; số ngày thu tiền = Phải thu ÷ Doanh thu × số ngày.

Cách đọc: Cột "Đánh giá" tô màu: xanh Tốt, cam Trung bình, đỏ Yếu. Dòng đỏ là chỉ tiêu kéo điểm sức khoẻ xuống — đọc cột Ý nghĩa để biết nguyên nhân.

Ngưỡng tốt / xấu: Theo cột Ngưỡng: ví dụ thanh toán hiện hành ≥ 1,5; nợ / vốn chủ ≤ 1,5 (rủi ro > 3); ROA ≥ 8%; ROE ≥ 15%; vòng quay tồn kho ≥ 6 vòng/năm; số ngày thu tiền ≤ 45.

Quyết định: ROE thấp do biên lợi nhuận hay do vòng quay tài sản chậm? Từ đó chọn tăng giá / giảm chi phí, hay giảm tồn kho / thu nợ nhanh hơn; dùng bảng này khi làm hồ sơ vay vốn.

Ai dùng: Giám đốc tài chính, kế toán trưởng, Hội đồng quản trị, ngân hàng, nhà đầu tư.

Cân đối thu – chi và dự báo dòng tiền 30 ngày

Ý nghĩa: Dự báo tiền về và tiền phải chi theo hạn thanh toán, để biết trước tuần nào thiếu tiền.

Cách tính: Tiền có thể về = phải thu khách hàng đến hạn trong 30 ngày (+ dòng nhập tay). Sẽ phải thanh toán = phải trả nhà cung cấp, vay, lương, thuế đến hạn. Tiền dự kiến sau 30 ngày = Tiền hiện có + Tiền có thể về − Sẽ phải thanh toán.

Cách đọc: Biểu đồ cột theo mốc hạn: cột thu cao hơn cột chi là dư tiền; mốc nào chi vượt thu là "điểm nghẽn" cần chuẩn bị.

Ngưỡng tốt / xấu: Tiền dự kiến sau 30 ngày dương và ≥ 1 tháng chi phí cố định: an toàn; âm: thiếu tiền — phải xử lý ngay.

Quyết định: Thúc thu khoản quá hạn, đàm phán giãn khoản chi lớn, giải ngân vay đúng lúc thay vì vay sớm chịu lãi.

Ai dùng: Giám đốc tài chính, kế toán thanh toán, thủ quỹ.

Bảng cân đối thu – chi theo hạn thanh toán

Ý nghĩa: Bảng số của dự báo dòng tiền: mỗi khoản mục thu / chi chia theo mốc đã quá hạn, 7 ngày, 8–30, 31–60, 61–90, trên 90 ngày.

Cách tính: Mỗi ô = tổng số dư phải thu / phải trả có hạn thanh toán rơi vào mốc đó (hạn = ngày chứng từ + số ngày được nợ).

Cách đọc: Đọc theo cột từ trái sang phải để thấy áp lực tiền theo thời gian; cột "Đã quá hạn" phía thu là tiền đáng lẽ đã về.

Ngưỡng tốt / xấu: Phải thu quá hạn > 10% tổng phải thu: cần chiến dịch thu nợ. Phía chi dồn vào 7 ngày tới: chuẩn bị tiền ngay.

Quyết định: Lập lịch chi theo tuần, ưu tiên khoản có phạt chậm trả, giao chỉ tiêu thu nợ quá hạn cho kinh doanh.

Ai dùng: Kế toán công nợ, kế toán thanh toán, Giám đốc tài chính.

Điều chỉnh dòng tiền hằng ngày và dòng dự kiến thêm

Ý nghĩa: Số theo phần mềm chưa phản ánh hết thực tế (khách hẹn trả muộn, khoản chi bất thường) — người phụ trách sửa từng khoản để dự báo sát hơn.

Cách tính: Sau điều chỉnh = Theo phần mềm + Điều chỉnh. Dòng dự kiến thêm cộng thẳng vào thu / chi của ngày dự kiến.

Cách đọc: So cột "Theo phần mềm" với "Sau điều chỉnh": chênh lớn nghĩa là có thông tin ngoài sổ sách cần lãnh đạo biết.

Ngưỡng tốt / xấu: Điều chỉnh nên có ghi chú lý do; khoản điều chỉnh lớn lặp lại hằng tháng nên đưa vào kế hoạch chính thức.

Quyết định: Duyệt kế hoạch chi tuần dựa trên số đã điều chỉnh; phân công người theo dõi khoản rủi ro.

Ai dùng: Kế toán thanh toán, Giám đốc tài chính.

Cơ cấu tài sản – nguồn vốn

Ý nghĩa: Tài sản nằm ở đâu (tiền, phải thu, tồn kho, tài sản cố định…) và được tài trợ bằng nguồn nào (nợ ngắn hạn, vay dài hạn, vốn chủ).

Cách tính: Tỷ trọng mỗi phần = Giá trị khoản mục ÷ Tổng tài sản (hoặc Tổng nguồn vốn).

Cách đọc: Lát lớn nhất là nơi vốn đang bị giữ. Phải thu + tồn kho chiếm quá nửa tài sản nghĩa là vốn bị "đọng" trong khâu bán và kho.

Ngưỡng tốt / xấu: Tài sản dài hạn nên được tài trợ bằng vốn chủ + vay dài hạn; nếu dùng nợ ngắn hạn để mua tài sản dài hạn là lệch cơ cấu, rủi ro thanh khoản.

Quyết định: Giảm tồn kho, thu nợ để giải phóng vốn; cơ cấu lại khoản vay ngắn hạn sang dài hạn khi đầu tư lớn.

Ai dùng: Giám đốc tài chính, Hội đồng quản trị.

Dòng tiền thu – chi theo tháng

Ý nghĩa: Tiền thực thu, thực chi mỗi tháng và chênh lệch — khác với lợi nhuận vì tính theo tiền thật đã vào / ra.

Cách tính: Thu = phát sinh Nợ tiền mặt, tiền gửi; Chi = phát sinh Có; Chênh lệch = Thu − Chi (không tính chuyển tiền nội bộ giữa quỹ và ngân hàng).

Cách đọc: Cột thu – chi cạnh nhau, đường chênh lệch: các tháng chênh lệch âm liên tiếp là dấu hiệu "lãi trên giấy, thiếu tiền thật".

Ngưỡng tốt / xấu: Lũy kế chênh lệch dương: tốt. Âm từ 3 tháng liền: kiểm tra phải thu, tồn kho, lịch trả nợ.

Quyết định: Lên kế hoạch vay theo mùa vụ, điều chỉnh chính sách bán chịu, sắp lịch trả nợ vay.

Ai dùng: Giám đốc tài chính, kế toán trưởng.

Bảng cân đối tóm tắt (kế toán)

Ý nghĩa: Số dư các nhóm tài khoản chính — phần "kế toán" của màn hình tài chính, để đối chiếu nhanh với báo cáo tình hình tài chính.

Cách tính: Số dư cuối kỳ từng khoản mục theo hệ thống tài khoản (TT 99/2025): dư Nợ cho tài sản, dư Có cho nợ phải trả và vốn.

Cách đọc: Tổng dư Nợ phải bằng tổng dư Có. Khoản mục có số dư bất thường (ví dụ phải thu dư Có lớn) cần kế toán kiểm tra.

Ngưỡng tốt / xấu: Không có tài khoản loại 5–9 còn dư cuối năm; các khoản tạm ứng, phải thu khác không tăng kéo dài.

Quyết định: Yêu cầu bộ phận xử lý số dư treo trước khi khoá sổ; làm căn cứ khi làm việc với kiểm toán, ngân hàng.

Ai dùng: Kế toán trưởng, Giám đốc tài chính, kiểm toán.

Cơ cấu chi phí

Ý nghĩa: Tiền đang được tiêu vào đâu: giá vốn, bán hàng, quản lý, tài chính, khác, thuế, đầu tư — theo tháng và theo tỷ trọng.

Cách tính: Mỗi loại = phát sinh Nợ tài khoản chi phí tương ứng (632, 641, 642, 635, 811, 821…) trong kỳ; tỷ trọng = loại ÷ tổng chi phí. Mỗi ô có so cùng kỳ.

Cách đọc: Biểu đồ cột chồng theo tháng cho thấy tháng nào chi phí tăng đột biến và do loại nào; biểu đồ tròn cho tỷ trọng.

Ngưỡng tốt / xấu: Chi phí bán hàng + quản lý tăng nhanh hơn doanh thu là dấu hiệu bộ máy phình; chi phí tài chính > 30% EBIT là gánh nặng lãi vay.

Quyết định: Đặt trần chi phí quản lý theo % doanh thu, rà soát hợp đồng thuê, marketing kém hiệu quả, tái cơ cấu nợ vay.

Ai dùng: Giám đốc tài chính, kế toán quản trị, Tổng giám đốc.

Chi phí theo tháng và so cùng kỳ

Ý nghĩa: Bảng chéo loại chi phí × tháng, kèm tổng, tỷ trọng, số cùng kỳ năm trước và chênh lệch.

Cách tính: ± cùng kỳ = (Kỳ này − Cùng kỳ) ÷ Cùng kỳ.

Cách đọc: Tìm dòng có ± cùng kỳ tăng mạnh mà doanh thu không tăng tương ứng.

Ngưỡng tốt / xấu: Chi phí tăng ≤ tốc độ tăng doanh thu: chấp nhận; tăng gấp đôi tốc độ doanh thu: cần giải trình.

Quyết định: Yêu cầu bộ phận giải trình khoản tăng; đưa vào mục tiêu tiết kiệm năm sau.

Ai dùng: Kế toán quản trị, Giám đốc tài chính.

Kế hoạch – thực hiện thu, chi

Ý nghĩa: Ngân sách thu, chi của năm được chia theo tháng và bộ phận; màn hình so thực tế với ngân sách và dự báo cả năm.

Cách tính: % thực hiện = Thực hiện kỳ ÷ Kế hoạch kỳ. Dự báo cả năm = Thực hiện lũy kế ÷ số ngày đã qua × số ngày cả năm (tốc độ hiện tại). Khoản mục chi vượt = số khoản có thực hiện > kế hoạch.

Cách đọc: Cột kế hoạch cạnh cột thực hiện theo tháng; biểu đồ bộ phận cho thấy phòng nào tiêu nhiều nhất so với ngân sách được giao.

Ngưỡng tốt / xấu: Thu ≥ 100% kế hoạch, chi ≤ 100%: tốt. Bộ phận chi > 110% ngân sách kỳ: phải giải trình.

Quyết định: Khoá / cắt ngân sách bộ phận chi vượt, điều chuyển ngân sách sang hoạt động hiệu quả, điều chỉnh kế hoạch giữa năm.

Ai dùng: Tổng giám đốc, Giám đốc tài chính, trưởng bộ phận.

Kế hoạch chi tiết theo khoản mục

Ý nghĩa: Từng khoản mục ngân sách của từng bộ phận: kế hoạch cả năm, kế hoạch kỳ, thực hiện và % thực hiện.

Cách tính: % TH = Thực hiện kỳ ÷ KH kỳ. KH kỳ = phần kế hoạch năm phân cho các tháng đã chọn.

Cách đọc: Sắp xếp theo % TH để thấy ngay khoản vượt (trên 100%) hoặc chưa giải ngân (thấp bất thường).

Ngưỡng tốt / xấu: Khoản chi 90–100%: đúng tiến độ; > 100%: vượt; < 50% khi đã qua nửa kỳ: có thể kế hoạch chưa sát.

Quyết định: Duyệt hoặc từ chối đề nghị chi phát sinh; điều chỉnh phân bổ ngân sách giữa các khoản.

Ai dùng: Giám đốc tài chính, kế toán quản trị, trưởng bộ phận.

Dự báo dòng tiền 12 tháng theo kịch bản

Ý nghĩa: Ba kịch bản lạc quan / cơ sở / thận trọng cho 12 tháng tới, gắn kế hoạch vay và trả nợ — dựng theo yêu cầu.

Cách tính: Tiền cuối tháng = Tiền đầu tháng + Thu dự kiến − Chi dự kiến ± Vay / trả nợ; mỗi kịch bản đổi tỷ lệ thu đúng hạn và tốc độ doanh thu.

Cách đọc: Tháng có tiền cuối kỳ âm ở kịch bản thận trọng là tháng cần chuẩn bị hạn mức vay.

Ngưỡng tốt / xấu: Kịch bản thận trọng vẫn dương cả 12 tháng: an toàn.

Quyết định: Đàm phán hạn mức tín dụng trước mùa cao điểm, lùi đầu tư không cấp thiết.

Ai dùng: Giám đốc tài chính, Hội đồng quản trị.

So sánh chỉ tiêu với doanh nghiệp cùng ngành

Ý nghĩa: Đặt ROE, biên lợi nhuận, vòng quay, đòn bẩy cạnh doanh nghiệp cùng ngành niêm yết để biết mình đứng ở đâu.

Cách tính: Chỉ tiêu của doanh nghiệp tính như bảng chỉ tiêu tài chính; số doanh nghiệp cùng ngành lấy từ báo cáo tài chính công bố cùng kỳ.

Cách đọc: Cột chênh lệch xanh là tốt hơn ngành, đỏ là kém hơn.

Ngưỡng tốt / xấu: Kém ngành trên 30% ở một chỉ tiêu: cần kế hoạch cải thiện.

Quyết định: Đặt mục tiêu năm sau theo mức trung vị ngành.

Ai dùng: Tổng giám đốc, Hội đồng quản trị, nhà đầu tư.

Câu hỏi thường gặp

Xem bản tương tác trên trang chủ →

Liên hệ tư vấn · Xem giải pháp tổng thể · Tất cả phân hệ · Giải pháp theo ngành